企业员工涉嫌犯罪报案指引

本指引适用于企业员工涉嫌职务侵占、挪用资金等刑事犯罪时，向公安机关报案时参考。

（一）报案人

以涉嫌犯罪的员工所在企业为报案人。

（二）报案罪名

“职务侵占罪”和“挪用资金罪”，或公安机关侦查后根据事实确定罪名。

（三）法律规定

1、《刑法》：

①职务侵占罪：《中华人民共和国刑法》第二百七十一条　公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

②挪用资金罪：《中华人民共和国刑法》第二百七十二条　公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。

2、司法解释：

《最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》二

第八十四条 [职务侵占案(刑法第二百七十一条第一款)]公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予立案追诉。

第八十五条 [挪用资金案(刑法第二百七十二条第一款)]公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

(一)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的；

(二)挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的；

(三)挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。

具有下列情形之一的，属于本条规定的“归个人使用”：

(一)将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的；

(二)以个人名义将本单位资金供其他单位使用的；

(三)个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用，谋取个人利益的。

（四）报案管辖公安机关

单位所在地的县级公安局经侦大队。

（五）报案所需材料

1、报案材料

列明犯罪嫌疑人的姓名、身份、职务、联系方式等，叙述犯罪嫌疑人侵占或挪用资金的过程及数额，列明涉及到的证人或客户的姓名联系方式等。

2、相关证据

相关合同；

客户出具的证人证言；

单位员工出具的证人证言；

涉嫌犯罪员工的人事档案材料；

其他公安机关要求的证据。

3、报案单位营业执照副本复印件、组织机构代码证复印件、法定代表人身份证明、给去公安机关报案员工出具的授权委托书、去公安机关报案员工的身份证复印件。

（六）公安机关出具的司法文书

1、《接受刑事案件回执单》

公安机关应该出具《接受刑事案件回执单》，证明已经接受报案。接受报案不是正式立案，公安机关需要进行立案前的审查程序。

2、《立案告知书》、《立案决定书》或者《不予立案通知书》

立案后向公安机关索要《立案告知书》、《立案决定书》；不予立案的，必须出具《不予立案通知书》。

3、《刑事案件告知书》

立案后告知报案人案件的侦办进展以及采取的强制措施。

<注>：除《不予立案通知书》是法律规定不予立案时必须给报案人出具的，其他的法律无明确规定公安机关必须给报案人出具，可尽量争取索要或复印。

（七）公安机关不接受报案或具备立案条件，公安以各种理由拒不立案如何应对

如果公安机关以任何理由不接受我公司报案的，应当以下述法律规定为依据据理力争：

①公安部发布的《公安机关办理刑事案件程序规定》第一百五十五条规定：“公安机关对于公民扭送、报案、控告、举报或者犯罪嫌疑人自首的，都应当立即接受，问明情况，并制作笔录，经宣读无误后，由扭送人、报案人、控告人、举报人签名或者盖章。必要时，公安机关可以录音”。

②《刑事诉讼法》第八十四条规定：“任何单位和个人发现有犯罪事实或者犯罪嫌疑人，有权利也有义务向公安机关、人民检察院或者人民法院报案或者举报。被害人对侵犯其人身、财产权利的犯罪事实或者犯罪嫌疑人，有权向公安机关、人民检察院或者人民法院报案或者控告。公安机关、人民检察院或者人民法院对于报案、控告、举报，都应当接受。对于不属于自己管辖的，应当移送主管机关处理，并且通知报案人、控告人、举报人；对于不属于自己管辖而又必须采取紧急措施的，应当先采取紧急措施，然后移送主管机关”。

公安机关接受报案后，决定不予立案的，必须对报案人出具《不予立案通知书》，法律依据是公安部发布的《公安机关办理刑事案件程序规定》第一百六十三条：“对于有控告人的案件，决定不予立案的，公安机关应当制作《不予立案通知书》，在七日内送达控告人。控告人对不立案决定不服的，可以在收到《不予立案通知书》后七日内向原决定的公安机关申请复议。原决定的公安机关应当在收到复议申请后十日内作出决定，并书面通知控告人”。如果公安机关告知我们决定不予立案，又不出具《不予立案通知书》，我们可以以此条规定据理力争，如仍不出具，可直接去找公安局长反映，局长解决不了找上级公安机关反映。

如果公安机关出具了《不予立案通知书》，我们可以：

①向该公安机关申请行政复议；

②向同级检察院提出我们认为应当立案，但公安机关不予立案，检察机关应当要求公安机关说明不立案的理由。人民检察院认为公安机关不立案理由不能成立的，应当通知公安机关立案，公安机关接到通知后应当立案。法律依据是：①《刑事诉讼法》第八十七条：“人民检察院认为公安机关对应当立案侦查的案件而不立案侦查的，或者被害人认为公安机关对应当立案侦查的案件而不立案侦查，向人民检察院提出的，人民检察院应当要求公安机关说明不立案的理由。人民检察院认为公安机关不立案理由不能成立的，应当通知公安机关立案，公安机关接到通知后应当立案”。②《公安机关办理刑事案件程序规定》第一百六十四条：“对于人民检察院要求说明不立案理由的案件，应当在七日内制作《不立案理由说明书》，经县级以上公安机关负责人批准后，通知人民检察院。人民检察院认为不立案理由不能成立的，公安机关在接到人民检察院要求立案的通知后，应当在十五日内决定立案，并将立案决定书送达人民检察院”。

（九）报案注意事项

1、报案要及时

要在第一时间报案，有利于公安机关掌握案情，分析案情，及时立案，同时也有助于尽快抓捕犯罪嫌疑人。

2、报案的同时要加强对犯罪嫌疑人及赃款赃物的控制追缴，防止犯罪嫌疑人逃跑或转移、隐藏、销毁赃款、赃物及相关证据。

3、积极配合公安机关的侦查活动

报案人要积极配合公安机关的侦查活动，为公安机关提供线索，从知情人入手，选择案件的突破口。这里的知情人主要包括客户、犯罪嫌疑人家属、亲友、同事以及其他了解情况的人。